Optioner Erisa

Employees Retirement Income Security Act - ERISA. What är lagen om arbetstagares pensionsinkomstförsäkring - ERISA. Employee Retirement Income Security Act från 1974 ERISA skyddar amerikanernas pensionstillgångar genom att genomföra regler som kvalificerade planer måste följa för att försäkra att planförvaltare inte missbrukar planen Tillgångar Enligt ERISA måste planerna ge deltagarna information om planfunktioner och finansiering och tillhandahålla information regelbundet och gratis. BREAK DOWN Down Employee Retirement Income Security Act - ERISA. ERISA fastställer också miniminormer för deltagande, uppehållstillgångar och finansiering. Definierar hur länge en person kan behöva arbeta innan han blir berättigad att delta i en plan, ackumulera förmåner och ha en oförsvarlig rätt till dessa förmåner. Det fastställer också detaljerade finansieringsregler som kräver att sponsorer ska ge tillräcklig finansiering för planen. ERISA och Accountability. ERISA kräver ansvar för planförvaltare och allmänhet Ly definierar fiduciary som någon som utövar diskretionär auktoritet eller kontroll över en plan s ledning eller tillgångar, inklusive alla som ger investeringsrådgivning till planen fiduciaries som inte följer principerna för beteende kan hållas ansvariga för att återställa förluster till planen ERISA också Adresserar frivilliga bestämmelser och förbjuder missbruk av tillgångar genom dessa provisions. ERISA och deltagarskydd. Förutom att insisterande deltagare informeras, ger ERISA också deltagare rätt att stämma för förmåner och brott mot förvaltningsavgift För att säkerställa att deltagarna inte förlorar sina pensionsavgifter Om en definierad plan avslutas, garanterar ERISA betalning av vissa förmåner genom ett federalt chartererat bolag, så kallat Pensionsförmånsgaranti Corporation. Pensionsplaner som inte styrs av ERISA. Inte alla pensionsplaner omfattas av villkoren för ERISA. I synnerhet gör ERISA inte täcka pensionsplaner som inrättats och underhålls av statliga enheter och Kyrkor Likaså, om ett företag utarbetar en plan utanför USA för sina utländska medarbetare utanför fastlandet, reglerar ERISA inte den planen. De komplicerade reglerna för ERISA avskräcker några småföretagare från att upprätta pensionskonton för sina anställda. För att förhindra förvirrande regler finns det alternativ till exempel en förenklad anställd pension SEP plan är i grunden ett individuellt pensionskonto IRA upprättad av en arbetsgivare så att det kan bidra till sina anställda pensionsbesparingar insatser SEPs är ofta inte föremål för ERISA regler. Historia Av ERISA. Denna uppsättning lagar antogs för att hantera oegentligheter vid administrationen av vissa stora pensionsplaner. Teamsters Pension Fund, som hade en ganska färgstark historia som innebar tvivelaktiga lån till Las Vegas-kasinon, tog upp frågan om förfalskning i samband med pensionering konton till det offentliga ögat ERISA skapades delvis som svar på dessa frågor. Arbetare E aktieoptioner förklarade planer, beskattning, fördelar fördelar. Det finns tre huvudformer av ersättning som de flesta företag betalar till sina anställda Den primära typen av ersättning är givetvis kontant, som kommer i form av timlön, kontraktsinkomst, löner , bonusar, matchande pensionsplanbidrag och livstidsutbetalningar från förmånsbestämda planer. Den andra ersättningsmetoden kommer i form av förmåner, såsom livförsäkring, hälsa, tandläkare och funktionshinder, betalad semester och sjukdagar, undervisning och barnomsorg Assistans och andra diverse förmåner, såsom företagsbilar och exponeringskonton. Men många arbetsgivare belönar också sin personalstyrka genom att låta dem köpa aktier i bolaget mot rabatt. Lönekompensation kommer i många former och är populär bland både arbetsgivare och Anställda av många anledningar Men det utgör några potentiella nackdelar som tidigare anställda i Enron och Worldcom lätt kan bevisa. Hur anställningsoptioner fungerar. Även om uppgifterna varierar från en form av aktieutjämning till en annan, är grundidén bakom de flesta former att ge arbetstagarna möjligheterna att köpa aktiebolag som de då kan sälja. Hur anställd inser kompensation från bolagslager går i allmänhet via två eller tre Grundläggande steg.1 Aktier av aktie - eller aktieoptioner beviljas Processen att tillhandahålla aktieutjämning börjar vanligtvis genom att ge stamaktier till anställda eller rätten att köpa det. Arbetsgivaren lämnar ett avtal som ger anställda möjlighet att köpa antingen ett visst nummer eller En dollarandel av aktier enligt ett fastställt schema eller andra villkor som anges i planen. Alternativet att köpa aktien blir aktiv på ett visst datum som kallas tilldelningsdatum.2 Aktieoptioner utövas Om köpoptionen är att köpa aktiebolag är Beviljas, kan beståndet därefter köpas enligt planreglerna, och perioden under vilken detta är tillåtet varar ofta i flera år tills opportuniteten Enhet avskaffas vid utgångsdatum De flesta optionsplaner gör det möjligt för arbetstagaren att köpa beståndet antingen till ett bestämt förutbestämt pris eller till det pris som det handlade på vid tidpunkten för beviljandet. Det innebär att medarbetaren kommer att kunna köpa aktierna på en Rabatt om det har stigit i pris vid det att optionsrätten utnyttjas.3 Aktier av bolagsaktien är sålda Det här är när anställda avvecklar aktier som de förvärvat i planen, antingen genom att utnyttja köpoptionen eller genom att bevilja aktier direkt. De flesta anställda kan hålla aktier så länge som de vill, och i vissa fall kanske inte sälja det till pensionen Detta beror på att värdet på personaloptionerna kan öka väsentligt. Till exempel kan en anställd få köpa sin arbetsgivare s aktie på 45 A dela priset på bidragsdatumet men det här alternativet kan variera i 10 år, under vilken tid lagret kan stiga till 90 per aktie. Arbetstagaren kan sedan inse en omedelbar 45 per aktievinst genom att helt enkelt utnyttja möjligheten att b Uy vid 45 år och sedan sälja aktierna i den öppna marknaden. Restriktioner och villkor. Arbetstagarutjämning utdelas ofta enligt ett intjäningsschema som liknar det som används för pensionering och vinstdelning planer och används därför av arbetsgivare för att uppmuntra uppehållstillstånd inom företaget Övriga restriktioner eller villkor läggs också ofta på aktieoptioner, till exempel deras förverkande om arbetstagaren går till jobbet för en konkurrent. Skattning av aktiekompensation. Reglerna för beskattning av lagerkompensation varierar med varje typ av plan. Reglerna för Vissa planer är mycket mer komplexa än andra, men i allmänhet kommer de flesta anställda att inse åtminstone vissa inkomster vid utövandet av sina optioner och resten vid försäljningen av beståndet om inte optionerna delas ut inom en kvalificerad plan. Medarbetare belastas sällan med Tilldelningen av ett alternativ om inte själva aktien inte aktien handlas aktivt och har ett lätt uppskattat rättvist marknadsvärde. Vissa vinster som realiseras från s tockoptionsutövning kan redovisas som kompensationsinkomst medan andra typer av vinster klassificeras som antingen korta eller långsiktiga realisationsvinster. Eventuella restriktioner som läggs på företagets utövande eller försäljning av aktierna kan också fördröja beskattning i många fall tills Restriktionerna har upphävts, till exempel när arbetstagaren uppfyller intjänandeplanen i planen. Dessa planer kan också märkas som kvalificerade eller icke-kvalificerade, även om dessa villkor inte ska förväxlas med pensionsplaner som är märkta som kvalificerade eller icke - Kvalificerad, där den tidigare typen av plan är föremål för ERISA-riktlinjer, medan den senare inte är Generellt beskattar kvalificerade optionsoptionsplaner inte omedelbart arbetstagaren om skillnaden mellan utövandet och marknadspriset på det lager som köps, medan icke kvalificerade planer gör. För anställda. Stockalternativ innebär ytterligare ersättning i form av rabatterade köpeskillnader, som kan lösas in nu eller senare med en omedelbar vinst I många fall kommer alternativen själva att ha ett väsentligt värde, särskilt om arbetstagaren kan utnyttja alternativet till ett pris långt under det det är för närvarande handel. Arbetstagare kan också dra nytta av att veta att deras ansträngningar åtminstone indirekt bidrar till ökningen i värdet av deras investering. För arbetsgivare. Arbetstagare belönar sina anställda med aktier för två huvudorsaker. Det första är att det är billigare och enklare för företaget att helt enkelt utfärda aktier i stället för att betala pengar till anställda. Det andra är att detta formulär Av ersättning kan tjäna för att öka medarbetarnas motivation en arbetsstyrka som äger en del av sin arbetsgivare får dela direkt i bolagets vinst i tillägg till att få sina veckovisa lönecheckar. Detta kan förbättra anställdas moral och lojalitet och minska omsättningen i arbetskraften såväl som att skapa en annan grupp av investerare som köper företagsaktier. För anställda. Om värdet av bolagets aktier minskar, så gör värdena för t Han optioner eller aktier De som har ackumulerat stora mängder av aktier eller optioner kan se sina nettovärden sjunka kraftigt under mycket korta perioder i vissa fall, till exempel vid svåra marknadsnedgångar och företagskonflikter. Även den omedelbara försäljningen av ett stort antal Av aktier som köpts med aktieoptioner kommer att leda till betydande kortfristiga realisationsvinster, vilket kan drastiskt öka anställningsskattekostnaden för det året, utom om aktier säljs inom en ESOP-plan, vilket är en skattemässig uppskjuten, kvalificerad plan som liknar en 401k. For arbetsgivare. När företagslager förlorar värde kan det leda till att anställda känner sig avskräckta och leder till minskad produktivitet och moral. Beroende på orsaken till nedgången i börsvärdet kan bristen på medarbetarnas motivation dra företaget och därigenom dess aktie, Ner ännu längre. Typ av aktiekompensation. Non-lagstadgade optionsoptioner. Det här är det enklare av de två formerna av ersättningar till anställda som kommer i form av en option. Dessa alternativ kallas också som icke-kvalificerade aktieoptioner på grund av sin skattemässiga behandling, vilket inte är lika gynnsamt som de som beviljas deras lagstadgade kusiner. Icke-lagstadgade optioner kräver vanligtvis att anställda omedelbart ska redovisa skillnaden mellan lösenpriset och marknadspriset för Aktieoption vid övning Detta belopp kommer att redovisas som en kortfristig skattepliktig vinst. Icke-lagstadgade optionsoptioner erbjuds i första hand till rangordnade anställda i företag som ett medel för att uppnå andel av ägande i bolaget. Aktieoptioner. Också kända som incitament eller kvalificerade aktieoptioner erbjuds vanligtvis endast aktieägare och företagsledare som en särskild typ av ersättning. Lagstadgade optioner kan utnyttjas och säljas på mer skattebefriad än icke-lagstadgade aktier eftersom ingen Intäkter redovisas genom utnyttjandet av dessa optioner Inkomst redovisas aldrig med dessa alternativ, i själva verket tills lagret faktiskt säljs Howe Ver kan intäkterna från dessa alternativ ibland utlösa alternativ minimiskatt. Avbestämda aktier och begränsade aktieenheter RSU. Många företagsledare och insiders som tilldelas aktiebolag får endast sälja beståndet under vissa förutsättningar för att följa bestämmelser som syftar till Vid fördröjning av insiderhandeln som att kräva att verkställande väntar på en viss tid innan den säljs. Detta kallas begränsat lager RSUs, å andra sidan, är en anordning att bevilja aktier av aktier eller deras kontantvärde vid ett framtida datum enligt Ett intjäningsschema utan att överföra faktiska aktier eller kontanter tills intäkterna är uppfyllda. Arbetstagarskapsplaner ESPPs. Detta är kanske den enklaste typen av köpoptionsprogram för anställda. ESPP finansieras via löneavdrag efter skatt. Arbetsgivaren avleder en del Av anställdas ersättning till ett ESPP-konto som samlar pengar från tidpunkten för erbjudandet eller anmälan till inköpsdatumet Mo St ESPP-planer gör det möjligt för anställda att köpa sitt aktiebolag med upp till 15 rabatt från det aktuella marknadspriset. Dessa planer kan vara kvalificerade, vilket möjliggör långsiktigt kapitalvinstbehandling under vissa förutsättningar eller ej kvalificerad beroende på plantyp och Hur länge lagret hålls innan det säljs. E-aktieägare planer ESOP. Detta är en typ av kvalificerad plan som helt finansieras med aktiebolag. ESOPs används ofta av närstående företag som ett sätt att tillhandahålla en likvärdig marknad för företaget aktier på skattebefolkad ägare kan placera sina aktier i bolaget inuti planen och sedan sälja dessa aktier tillbaka till bolaget vid pensionering. Dessa är kanske de bästa planerna som är tillgängliga från ett skatteperspektiv eftersom intäkter från försäljningsbeståndet aldrig erkänns förrän det distribueras vid pensionering, precis som med någon annan typ av kvalificerad plan. Arbetsgivare Aktie Erbjuden Inuti en 401k. Denna form av pensionsplan finansiering kom under noggrann granskning av regulato Rs efter Enron och Worldcom-smältningen 2002 Även om många arbetsgivare fortfarande utdelar företagsaktier till anställda i sina pensionsplaner, måste anställda se till att de är tillräckligt diversifierade i sina pensionsportföljer i enlighet med deras risk toleranser och investeringsmål. De anställda vid Enron och Worldcom kan bittert intyga att det är dumt att sätta hela sina pensionsportföljer i ett enda företag. Aktier och aktievärderingsrätter SARs. Phantom-aktier är namngiven som sådana eftersom det inte finns några reala aktier av aktier som är utgivna eller överförda. Denna typ av aktier är typiskt riktad till förmån för chefer och nyckelpersoner som kan vara skyldiga att uppfylla vissa krav för att vara berättigade till planen Aktien betalas ofta till en anställd i form av så kallade prestationsenheter som representerar aktier i den faktiska aktien Anställda får Många av de ekonomiska fördelarna med aktieägande utan att egentligen äga aktieobligationerna brukar betala anställning ees värdet av tillväxten i aktiebolaget under en förutbestämd tidsperiod. Denna betalning kan vara kontant, eller det kan ske med faktiska aktier i vissa fall. Stödkompensation är en av de mest mångsidiga betalningsformerna som finns tillgängliga för båda arbetsgivarna och anställda En av de utmaningar som många anställda står inför är dock att veta hur företagets aktie kan eller ska passa in i sina egna finansiella planer. Även om aktiebolag ofta kan ge betydande vinster över tiden kan det också skapa skattepliktiga händelser, i vissa fall, även om inga pengar är realiserade. För att lära dig hur ditt lager kompensationsprogram fungerar, inklusive hur och när du ska beskattas på vinster, kontakta din HR-avdelning eller finansiell rådgivare. Mark Cussen, CFP, har CMFC 17 års erfarenhet inom finansbranschen och har arbetat som börsmäklare, finansiell planerare, inkomstskattförberedare, försäkringsagent och låneansvarig. Han är nu en heltidsfinansierad författare när han inte är i rotation och gör ekonomisk planering för milita Ry Han har skrivit flera artiklar för flera finansiella webbplatser som Investopedia och Bankaholic och är en av de författare som har rubriken Money and Personal Finance i eHow. På fritiden brukar Mark surfa på nätet, laga mat, film och tv, kyrka Aktiviteter och spelar ultimata frisbee med vänner Han är också en ivrig KU-basketfläkt och modelltågentusiast och tar nu klasser för att lära sig att handla aktier och derivat effektivt. Arbetstagaroptioner, bundna aktier och andra former av aktiekompensation har ett värde När ganted som kan beräknas med hjälp av beräkningsmodeller Dessa värden fluktuerar dagligen när beståndet rör sig runt och tiden går. Rådgivare till innehavare av dessa kompensationstyper har en skyldighet att förstå och ge råd till kunder om riskerna i samband med sådana innehav. Oavsett vad Hävdas av bokförfattare, förmögenhetsförvaltare som påstår expertis och organisationer som har blivit vuxna i aktiekompensationen, den Ett effektivt sätt för en rådgivare att utföra sin uppdragsskyldighet gentemot kunden är att gå till börshandlade optionsmarknader och sälja lämpliga samtal och eller köpa lämpliga uppsättningar. Om rådgivaren väljer att följa strategin för tidiga övningar av ESO: s försäljning och Diversifiera, vilket i grund och botten är en satsning mot aktiebolaget medan man spelar på resten av marknaden, kränker rådgivaren sin skyldighet till kunden. Hemsidor. Aktieoptionsoptionsfaktablad. Traditionellt har optionsoptionsplaner använts som en sätt för företagen att belöna toppledningen och nyckelpersoner och koppla sina intressen med bolagets och andra aktieägare. Fler och fler företag överväger nu alla sina anställda som nyckelpersoner Sedan slutet av 1980-talet har antalet personer som innehar aktieoptioner Ökade ungefär nio gånger Medan optioner är den mest framträdande formen av individuell aktiekompensation, begränsat lager, phantom stock och aktie apprecieringsrättigheter har vuxit i populär Bitybaserade alternativ förblir normen i högteknologiska företag och har blivit mer utbredd inom andra industrier. Större, börshandlade företag som Starbucks, Southwest Airlines och Cisco ger nu aktieoptioner till De flesta eller alla sina anställda Många icke-högteknologiska, närstående företag ingår också i ledningen. Från och med 2014 uppskattade den allmänna sociala undersökningen att 7 2 anställda höll aktieoptioner, plus förmodligen flera hundra tusen anställda som har andra former av individuellt eget kapital Det är nere från toppen 2001, men när antalet var cirka 30 högre. Nedgången kom till stor del till följd av förändringar i redovisningsregler och ökat aktieägares tryck för att minska utspädning från aktiekurser i offentliga företag. Vad är ett lager Option. En optionsoption ger en anställd rätt att köpa ett visst antal aktier i bolaget till ett fast pris under ett visst antal år. Det pris som erbjuds kallas bidragspriset och är vanligtvis marknadspriset när optionerna beviljas Anställda som har erhållits aktieoptioner hoppas att aktiekursen kommer att gå upp och att de kommer att kunna betala genom att utöva köp av aktierna till det lägre bidragspris och sedan sälja beståndet till nuvarande marknadspris Det finns två huvudsakliga typer av optionsprogram, var och en med unika regler och skattekonsekvenser, icke-kvalificerade aktieoptioner och incitamentsprogramoptioner. ISOsStock optionsplaner kan vara ett flexibelt sätt för företag att dela med sig av anställda, belöna dem för prestation och locka till sig och behålla en motiverad personal För tillväxtinriktade mindre företag är alternativen ett utmärkt sätt att bevara pengar samtidigt som de ger en anställd en framtida tillväxt. De har också mening för offentliga företag vars vinst Planerna är väl etablerade men som vill inkludera anställda i ägande. Utspädningseffekten av optioner, även när de beviljas de flesta anställda, är vanligtvis mycket små och kan kompenseras av deras potentiella produktivitet och anställningsbehov. Förmåner är emellertid inte en mekanism för befintliga ägare att sälja aktier och är vanligtvis olämpliga för företag vars framtida tillväxt är osäker. De kan också vara mindre tilltalande i små, närstående företag som inte vill bli offentliga eller säljs eftersom de kan ha svårt att skapa en marknad för aktierna. Stockalternativ och anställningsägare. Alternativet ägande Svaret beror på vem du frågar Föredragandena anser att alternativen är äkta ägande, eftersom anställda gör det inte ta emot dem gratis, men måste placera sina egna pengar för att köpa aktier. Andra tror emellertid att eftersom optionsplaner tillåter att anställda säljer sina aktier kort efter att de beviljats, skapar dessa alternativ inte långsiktigt ägandevisioner och attityder. Den ultimata effekten av någon anställdas ägarplan, inklusive en optionsoptionsplan, beror mycket på bolaget och dess mål för planen, sitt engagemang för att skapa en ägarkultur, hur mycket utbildning och utbildning det lägger fram för att förklara planen och individuella anställdas mål om de vill ha pengar snarare än senare. I företag som visar ett verkligt engagemang för att skapa en ägarkultur kan aktieoptioner vara en Signifikant motivator Företag som Starbucks, Cisco och många andra paving way och visar hur effektiv en optionsoptionsplan kan vara i kombination med ett verkligt engagemang för att behandla anställda som ägare. Praktiska överväganden. I allmänhet behöver företagen i utformandet av ett optionsprogram att noga överväga hur mycket lager de är villiga att göra tillgängliga, vem kommer att få alternativ och hur mycket sysselsättning kommer att växa så att rätt antal aktier beviljas varje år Ett vanligt fel är att ge för många alternativ för tidigt och lämnar inget rum För ytterligare alternativ till framtida anställda. En av de viktigaste övervägandena för plandesignen är att syftet är att planen ska ge alla dem aktieägare i företaget eller bara ge en fördel för vissa nyckelpersoner Vill företaget främja långsiktigt ägande eller är det en engångsförmån Är planen avsedd som ett sätt att skapa medarbetarägande eller helt enkelt ett sätt att skapa en extra personalförmån Svaren på dessa frågor kommer att vara avgörande när det gäller att definiera specifika planegenskaper som berättigande, fördelning, intjäning, värdering, innehavsperioder och aktiekurs. Vi publicerar aktieoptionsboken, en mycket detaljerad guide till aktieoptioner och aktier köp planer. Ställ informerad.